首先，在您准备好账户余额的前提下，将供应商欠付的货款38800元的金额和您公司欠付的货款28800元的金额相加，然后将金额全部分别入账，同时生成贷方凭证。其次，把支出的货款28800元的金额和付款的货款38800元的金额都从对应的账户上支出，并同时生成借方凭证。最后，按照分录的规则，将贷方凭证和借方凭证进行匹配，结转账户余额，完成账务生成报表进行核对。 凭证的填写原则： 1、凭证的填写应当精确，准确，包括凭证号、会计日期、摘要、科目、金额、凭证的填写人等； 2、凭证科目要对应，凭证贷方和借方金额要相等； 3、凭证的发生日期要选择正确，要是选择把支出的货款28800元的金额和付款的货款38800元的金额都从对应的账户上支出，并同时生成借方凭证。最后，按照分录的账务准确日，注明收款人或付款人。 拓展知识：凭证是财务会计中的基本凭证，是财务会计人员做账时的一项重要依据。凭证是会计核算的基本工作单位，记载了企业的资产、负债、权益以及收入、支出等会计要素，记录了企业财务记载事项的时间、科目、金额、摘要等内容，是财务核算的基本单位。