红票账务处理是指企业在开具的发票（红字发票）中有业务问题，需要将原有的账务核算变更为新开具的发票（红字发票）。红票账务处理包括账务核算及会计处理两个部分。 1、账务核算：针对现行记账凭证（有发票）所发生的账务处理，一般需要作出调整及转账，重新核算有影响的科目余额，并归类、汇总各科目余额。 2、会计处理：根据红票发票的相关财务会计准则，对相关会计科目进行处理，以确保记账准确。 红票账务处理步骤如下： 1、准备文件：根据发票开具和账务核算的情况，进行文件准备，如凭证、发票等。 2、红字冲销：将原有发票冲销，将原有账务凭证标注为“红字冲销”，并核实账户余额。 3、重新开具发票：重发票开具，核对发票的金额，确认开票的准确性。 4、红票账务核算：根据红票账务变更，进行账务核算，调整科目余额，重新汇总各科目余额。 5、开具新的记账凭证：根据现行的记账凭证标准，开具新的记账凭证，确保记账准确。 拓展知识：红票与蓝票在会计处理上有明显区别，蓝票账务处理主要用于新开具发票，处理内容属于正常账务处理；而红票账务处理主要用于处理原先发票存在业务错误，或发票需要修正或更改，处理内容需要进行调整和重新核算。