老师请问一下我2月份收到了专票,但是一直没得销售出去的发票可以抵扣,这种怎么处理呢
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84784993 | 提问时间:2023 01/13 12:44
根据国家税收政策,收到专票却没有发出去的,应该按照当期购货核定进行抵扣,即:将2月份收到未发出去的专票,计入当期购货核定,做抵扣处理。
拓展知识:按照《企业所得税法》的规定,当企业在购货时发生的税费,可以在当期纳税申报时,根据申报的完税凭证,抵扣相应的税款。抵扣期限为各税种规定的抵扣期限,一般为企业所得税的当期,进项税的当期或次期,而营业税、增值税的抵扣期限均为当期纳税义务人抵扣。
2023 01/13 12:56
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