在算资金需求量里面,敏感性负债中短期借款是不包括的对吧?为什么呢?在算营业资金的时候是包括的对吧?或者算流动比率,资金比率也包括?
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84784985 | 提问时间:2023 01/13 12:40
在算资金需求量时,敏感性负债中的短期借款是不包括在内的,主要是因为这类借款只存在于负债表相关项目中,而不参与资金运作,因此在算资金需求量中不被计算在内。而在算营业资金、流动比率和资金比率时,短期借款是有可能被计算在内的,主要看企业的营业活动收支情况而定。
拓展知识:营业资金是企业营运所必需的资金,它是指企业营业活动所需求的资金,主要包括存货收入、应付款项、制造费用和流动资产等营业活动中所需求的资金。营业资金需求量是企业确定营业资金的最低要求,所以制定营业资金需求量的时候,也要考虑到企业的负债及其敏感性状况,这样才能确保营业资金的正常运作和财务的平衡。
2023 01/13 12:48
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