一般来说，供应商开具发票时，需要收取一定的点费用，这是非常正常的。首先，可以在账务系统上新建一笔收入，然后记录额外收取的费用，例如报销类型中的“其他”。 其次，在记账的过程中，需要建立供应商的发票，并从资产负债表和利润表分别记账，建立供应商的应收账款及点费用的应付账款。 最后，确认应收账款及点费用的应付账款是否已经支付完成，以及对应应收账款是否已收款，这样就可以完成对供应商帮开发票额外收取点费用的记账工作。 拓展知识：记账时还要考虑税务，例如，如果发生额外收取的费用超过应税收入的一定比例，供应商可能需要向税务机关缴纳增值税和企业所得税，因此需要为此记录相应的应纳税款。