月末结转损益多了一个结转本年利润的 借本年利润，贷利润，分配未分配利润，这个是盈利的，如果弥补亏损之后还是盈利 提法定盈余公积借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 剩余的可以分红， 借利润分配应付利润， 贷应付利润， 借应付利润， 贷银行存款、 应交税费、个税等 借利润分配未分配利润， 贷利润分配应付利润