去年的专票开红字发票信息表开负数发票,在重开,可是去年小规模是按1%税率开的,红冲之后,我在开是不是也是1%税率,可是税控盘里发票填开税率那块没有1%啊,自己手动也改不了,税率那块有和下三角只能选择自己改不了啊,有什么办法吗
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84785036 | 提问时间:2023 01/13 01:06
答:根据国家税务总局有关登记管理规定,红冲失败后重开发票,专票必须增值税税率,仍应按原税率重新开具;小规模纳税人开具发票应按1%征收增值税,红冲失败后重开发票仍应按1%征收增值税。
如果税控盘里发票填开税率没有1%的选择项的话,可以考虑咨询发票厂商或税务机关,如果是因为版本问题,可以更换版本或者升级版本,增加1%的税率选项。同时,为了防止红冲失败重开发票时出现税率改变,还可以提前进行备案,这样就不会出现税率改变的情况,可以保证发票真实有效。
拓展知识:红字发票是指,发票方因纳税人销售额增加或税额变更而申请重新开具的发票。红字发票即原发票作废,再重新开具发票,可以减少纳税负担和维护市场秩序,保护消费者合法权益,是税收管理体制的重要组成部分。
2023 01/13 01:13
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