老师,小规模的5月份开了专票,但是是在季报的时候才缴纳税款,那分录怎么写
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84785040 | 提问时间:2023 01/13 00:56
一般情况下,小规模5月份开具的专票,应在当月缴纳税款,在分录中应当记录:
1. 借:应收税款
2. 贷:银行存款
具体的税款缴纳流程和要求,应及时参照当地税务部门的规定做出相应的操作。另外,在季报的时候,应当补缴相应的税款,记录:
1. 借:应交税款
2. 贷:银行存款
因此,在进行税款缴纳的过程中,要注意不同月份应该作出相应的调整,以准确缴纳税款。
拓展知识:特殊情况,比如某月没有发票,但税款需要缴纳,可以用做减少进项税额的方式填补,在分录中可以简单地记录:
1. 借:应交税款
2. 贷:减少进项税额
2023 01/13 01:06
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