请问老师之前2家公司独立核算,现在变成子、母公司,母公司直接控股,那么之前相互挂的往来款要如何调整科目呀?比如子公司之前打来的款挂的是其它应付,现在该挂什么呢?
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84784994 | 提问时间:2023 01/12 23:27
1、如果子公司之前打来的款挂的是其它应付,那么对于母公司而言,应该将这笔应付归属于母公司,将其从其它应付中调整为母公司应付。
2、对于子公司而言,应把母公司的应付账款借入母公司的投资款,反映在账面上,子公司应把之前的其它应付减少,投资款增加,而母公司相应处理,应把投资款减少,其它应付增加。
3、另外需要说明的是,若子母公司存在财务往来,应建立财务往来账户,用于反映母子公司间的财务往来情况,以便于处理财务核算中的货币折算问题。
拓展知识:在母子公司之间尽量避免财务往来,也就市避免出现母子公司间的账户余额对调问题,若出现必须尽量准确记录财务往来的发生时间、交易朂份、收支金额及汇率,以便处理货币折算问题。
2023 01/12 23:39
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