老师,您好!请问一下我们公司现在换了一个新账套系统,以前的旧项目还是在旧账套里做账,后续旧项目会产生费用,但是账上现金转到新账套里了,产生的费用应该通过什么科目来核算
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84785035 | 提问时间:2023 01/12 21:39
这里的应该核算的科目是调整准备金科目,即处理由于此前把旧账套转移到新账套系统导致的现金不平衡情况,从而保证财务报表的正确性。
根据国家会计准则的规定,调整准备金科目应该在公司当前收支结算时认定,无论是正面或者是负面,都应该记录调整准备金科目。具体来说,当把旧账套转移到新账套系统后,当前账上现金少于实际现金余额时,应该增加调整准备金科目;反之,当把旧账套转移到新账套系统后,当前账上现金多于实际现金余额时,应该减少调整准备金科目。
另外,还需要注意的是,当旧账套不再使用,但账上现金未抵消时,调整准备金科目应该记入应收账款科目,并且在公司的支出收支函中也应该有相应的记录。
2023 01/12 21:50
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