首先，你需要登陆会计软件，查看和确认财务报表，核实是否存在个人社保和公积金的差额，以便确认调账的范围。其次，根据报表明细，确认公积金和个人社保的支付情况，查看是否有任何欠款的情况。最后，根据需要，做出调账操作，将资金从其他应收款科目调整至相应的社保和公积金科目。 在这一过程中，我们还需要注意的是，对于实际已经缴纳的社保和公积金，调账时需要准确做销帐操作，以准确确认个人社保和公积金的具体金额，避免出现多贷或少贷的情况。 拓展知识：调账操作是财务会计调整记账的一种方式，是指会计在会计处理中，因为发生的各种原因，对会计账簿的记账进行调整，以确保会计账簿的准确性、完整性。调账操作也可以按计划进行，从而消除未来记账时可能存在的跨期调账问题。