老师我们公司进项加计加计抵减,抵减的那部分如何做账呢,
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84785037 | 提问时间:2023 01/12 18:14
进项加计抵减是将企业在增值税发票上增值税计算和纳税时不在一起,将计算出来的增值税值,暂不缴纳,把这部分增值税值当作货物或服务结果的收入来确认收入,缴纳增值税的时候再扣除Prepaid VAT(已提前的增值税)所得的数额。
记账方面,进项加计抵减需要将相关的凭证填制完整,即消费者支付的发票,以及企业实际抵减的增值税的发票。对于抵减货物及劳务,科目要求为抵减额进项:购货科目(2221、6111),应税进项:进项税额增值税(2241、6131),增值税外币(2242、6132),附加税(2243),税金及附加:应缴税金-预提费用(2243、6031)。
此外,进项加计抵减的计算和缴纳还涉及到企业应缴税金账户,预缴账户及预提户,需要将预缴或预提数额进行转移,实现计算和缴纳。另外,在进项加计抵减时,企业可以根据自身实际情况,选择合适的发票进行抵减,以节省税费。
2023 01/12 18:22
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