根据会计总监要求做现金流，主要有两种方法：一种是基于出纳日记账，即根据出纳日记账中每笔现金流量的记录，分析出现金流在时间上的变化；另一种是基于科目余额表，即根据时间上相邻的科目余额表，计算出现金流量的变化。 出纳日记账是会计核算的重要基础资料，它逐笔记载了账户的收支情况，所以根据出纳日记账分析现金流可以更精准。而科目余额表也能够反映出现金流量的变化情况，但是不一定准确，因为它并不能准确反映每笔流出流入的细节，只能够总体反映出现金流量的变化情况。 在实际分析现金流量时，一般推荐结合出纳日记账和科目余额表，从余额表中反映出现金流量变化的趋势，再结合出纳日记账的记账情况，从具体的流出流入细节加以查明，以达到精准分析现金流量的目的。