跨月未抵扣的专票的红冲流程如下： 1、申请表填写：购方（买方）向销方（卖方）申请红冲，红冲申请表需要销方和购方双方签字确认。 2、发票作废：购方把跨月未抵扣的专票原件、副件和复印件送给销方，销方把发票加盖“作废章”，并填写作废登记表，存档备查。 3、红冲发票开具：根据作废登记表，开具新的正确的红冲发票，与原发票一起存档备查。 4、记账：销方在记账凭证中以原发票号、贷方金额及红冲发票号、借方金额形式进行记账，并将红冲发票及原发票一起存档备查。 拓展知识：开具红冲发票时，发票新号以前一个月最后一张发票号码后加1。如原发票号为“151020000667”，则红冲发票号为“151020000668”。