内账记的收到客户的应收款之前销售一直未记账,导致余额都在贷方现在我要结平转到哪个科目合适啊因为工程的分公司有点乱
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84784999 | 提问时间:2023 01/12 16:54
当前情况出现内部账记的收到客户的应收款之前销售一直未记账,结转账款方可以通过以下步骤:
首先,根据经营活动结果,检验分公司的账面余额以及实际余额,把未记载的贷方余额确认出来,并给在该分公司登记的科目附上该笔未记账的明细。
其次,将该笔余额结转至总部,可以根据公司分账科目建立一科“分账未结转收入”,并对其加以标记,以让总账可以清晰显示出该笔记账的来源,以便后期核对。
最后,将该科的余额结转至本部公共总账科目,采用“内部账记的收到客户的应收款转账款”作为摘要,登记它的结转凭证,以便能够正确的把未记账的收款反映到总帐上。
拓展知识:
转账款由于属于无形性账务处理,一般不登记凭证,只需在总账上作出说明,所以只需要结转账款即可。但是,转账款在各部门科目间的调拨,以及账面余额与实际余额的差异,等都需要凭证登记,以便后续进行相应的跟踪管理。
2023 01/12 17:05
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