公积金是指企业和个人缴纳的一种基本养老保险制度。根据《中华人民共和国企业职工养老保险条例》的规定，企业承担的养老保险费应按照比例缴纳，应支付的养老保险费包括：公积金、企业残疾人保险金和企业职工家庭医疗保险金。 个税是指根据中国税收法律法规和国家有关规定，由全体纳税人依照其应纳税收所得额自行计算支付税收的一种税款。个税主要适用于职工非营利收入所得，包括收入薪金、财产转让所得、劳务报酬、稿酬、兼职所得、偶然所得等各类非营利性收入所得税。 在填写现金流量表时，公积金和个税均属于支出部分，应当定位于“支付职工薪酬”的子项目下，表明来自企业的职工薪酬扣除部分职工薪酬用于支付公积金和个税，平衡收支现金流量。 此外，企业要做好现金流量表报告，还要注意其他经营活动（OMA）方面的现金流动状况，以及非经营性活动（NPA）部分的现金流动情况，包括投资作为非经营活动所回收的现金、发行债券所筹集的现金等。现金流量表就是要用来记录企业在营运活动、投资活动和融资活动中的现金流量的，以便用户可以知道企业的经营情况，从而判断企业的经济效益是否合理。