往来款是指企业之间存在的一种金钱交易行为，由发出方（买方/借方）支付款项，收入方（卖方/贷方）收款项而形成的一种结算关系。关于我们公司开一张银行承兑汇票给另外一家公司，然后另外一家公司贴现把钱给我，属于往来款，进行分录操作的话，应该如下： 1. 我公司准备银行承兑凭证的资金方面：应收票据——银行——借 2. 我公司准备银行承兑凭证后，把银行承兑汇票给另外一家公司：付款给另外一家公司——应收票据——贷 3. 另外一家公司贴现把钱给我：银行——现金——贷 4. 收到另外一家公司贴现的款项后，归还给银行：现金——银行——借 拓展知识： 往来款的分录，除了上面的分录操作，还有一种是实现以下两个步骤：确认客户赊款以及客户付款后，才能完成往来款分录。具体操作方式为： 1. 客户赊款：应收账款——客户——借 2. 客户付款：客户——应收账款——贷 3. 确认已收到往来款：现金——应收账款——贷