老师,应收账款明细账,比应收账款总账多10元,怎么调整,
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84784971 | 提问时间:2023 01/12 14:40
应收账款明细账和应收账款总账之间存在一定的凭证数和金额的对应关系,如果出现明细账比总账多10元的情况,那么需要进行调整。
首先要定位调整的原因,可以分析明细账中哪些凭证出现了金额分录错误,是缺少记录了凭证,还是金额出现了错误记录。如果凭证记录错误,则需要补充将错误的凭证记录完善;如果金额出现了错误记录,则需要重新核对核实凭证金额,并重新登记。
在把凭证纠正完后,可以继续核实总账和明细账的差异,找出出现的差异,并用金额的附言核对调整,这样就可以调整完毕。
以上是应收账款明细账比应收账款总账多10元的调整方法,但是一般来说,这类差异只会是一些小差异,所以在开展调整的过程中,要注重细节,检查和比对凭证金额,确保差异正确调整完毕。除此之外,在进行记账前,还应确认发生科目分录是否正确,如果发现不正确,应及时进行纠正,确保记账准确,避免出现调整的情况。
2023 01/12 14:55
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