您好,老师,请问小规模纳税人怎样结转应交税费-应交增值税
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84784973 | 提问时间:2023 01/12 14:39
小规模纳税人结转应交税费一般都是指增值税,采用完整征税法,适用于小规模纳税人。结转应交增值税的主要流程是:首先,根据当期销售情况及其他增值税有关情况,应确定当期应纳税额、应补(退)税额。其次,根据当期的收入及有关的减免税额等情况,确定本期应交与应退税额;最后,将待缴税额结转到下期应纳税额中。
拓展知识:应交增值税、应退增值税:当期收入较少或当期有大额购买费用等情况,可能造成某一期应交税款低于实缴款,则应将多余部分结转到下一期应交的税款里,称为应交增值税;反之,即实际缴纳的税款超过某一期应交税款时,则称为应退增值税。
2023 01/12 14:51
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