集团下职工食堂单独设立的账套以前是跟母公司编制合并报表的,7月份开始划分给一个酒店管理的分子公司,这个分子公司跟职工食堂两个合并报表怎么编制,抵消怎么抵消(收入都在职工食堂包厢,酒店是在建没投入使用,往来只有税金)
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84785037 | 提问时间:2023 01/12 14:09
在分子公司跟职工食堂的合并报表编制中,应该将职工食堂录入的收入、成本以及基础性费用,作为职工食堂独立运作的账户记录,而分子公司的税金由职工食堂独立账户支付,这样就能够有效的抵消两者的影响。
从报表的角度来看,合并报表记录的应该是职工食堂的收入、成本以及基础性费用,以及分子公司的税金。而职工食堂对酒店只有税金支出,那么酒店投入使用前的税金应该与报表中所记载的税金相抵消。
此外,在编制合并报表的过程中,应该考虑一些风险因素,如其他来源的税金,以及职工食堂与分子公司之间的其他往来,以确保报表的准确性和可信性。
2023 01/12 14:21
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