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#实务#
我公司充值卡5000元,开票给对方公司6个点的餐饮服务发票(普票),对方公司将5000元的卡拿去消费,去A点消费了餐饮服务类的3000元,A点开了3个点的专票给我司结算,对方公司去B点买了1000元的零食,B点是不是应该开食品零售类的发票给我司,还是说可以开餐饮服务类发票给我司抵扣呢?如果开食品的发票给我司,那我之前已经开了餐饮服务类的发票6个点了,这样要怎么处理呢?
84785018 | 提问时间:2023 01/12 13:28
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
当您的公司补足5000元充值卡时,将为对方发票6个点,3000元将消费于A点,A点应当开具餐饮服务类专票,而1000元将消费于B点,B点则应当开具食品零售类的发票,因此其中的发票类型会发生变化。您原本开的是6个点的餐饮服务普票,并且发票总额应该与5000元相等,此时您需要将3000元的餐饮服务普票改为3个点的餐饮服务专票,并开具一个新的食品零售类普票,金额为2000元,最终发票总额也是5000元,且税率和税额也应相等。 除此之外,另外需要注意的是,不同类型的消费(餐饮、食品零售等),对应的发票开具标准也是不同的,且税率也有不同,因此,在开具发票的时候要特别注意。
2023 01/12 13:40
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