蔬菜调料等配送公司,有免税的也有应税的收入,做账收入也区分开了,请问下结转成本是否也需要区分应税和免税的科目做账?增值税这块有没有哪里也需要区分下的?
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84784971 | 提问时间:2023 01/12 12:59
结转成本的确是需要区分应税和免税的科目做账的,这样才能更好的做到税收的合规性。而且就增值税而言,在结转成本时也需要将应税的和免税的分开进行记账,首先是对对应的入库费用的科目,要把应税和免税的都计算出来;而且,在利润表上,结转成本中也要把税后结转成本和税前结转成本分开,以便核算毛利。其次是,在入库费用中收发票时,也要区分开应税和免税的科目,以防止产生税金的侵害。最后,在记账时,还要注意,要把应税和免税的科目都清晰的区分出来,以便税务进行核查。
拓展知识:此外,增值税纳税也要按照不同应税和免税的科目区分,如:食品类别及营养补充品等营养饮料,书本类别,文体用品,艺术品、收藏品和劳务类别等都是免税品;而其他货物及劳务类别均为应税品。
2023 01/12 13:10
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