老师,我想咨询一下,我公司7-9月份是小规模,10月份开始是一般纳税人,7-9月是筹建期间,这期收到的专票,我申报的时候是没有勾选,做账是全额做费用的,现在这个专票可抵扣进项税,凭证要怎么做
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/1.jpg)
84784981 | 提问时间:2023 01/12 12:40
7-9月份是小规模纳税人,10月份开始是一般纳税人的情况下,7-9月份收到的专票没有勾选可抵扣进项税的选项,凭证的处理方式,首先需要查看财务表,是否有相应的费用凭证,若有则需要原凭证作废,然后另起凭证重新登记、原凭证备注明:作废,另起凭证登记;若财务表无凭证,可先在费用项目中反映出登记,然后在发票单据中登记,并将金额抵减成0元进行置换发票,再通过发票单据对应做出分录,完成凭证。拓展知识:7-9月份筹建期内,需要了解筹建期不得纳税的规定,包括不得征收的所得税分类以及完成什么条件后可以开始正常缴纳税款等。
2023 01/12 12:49
相关问答
查看更多最新问答
查看更多财务工作描述中包括哪些方面的内容? 29天前