在收到采购包装合同，款已付，专票未收到的情况下，需要进行如下处理： 1、将采购合同及款项收据录入财务软件中，按照已付账款的业务凭证进行记账。 2、查询采购包装的供应商发票状态，如果已开票，需要提醒供应商及时寄送发票。 3、在收到发票后，可以在会计账簿中再次记账，将发票内容核对无误后，按照购买货物及服务的业务凭证进行记账。 4、完成本次下账工作，对本次购买货物及服务的凭证进行把关，以保证财务核算的准确性。 拓展知识： 在记账时，需要注意以下几点： 1、账目要准确，不能记错； 2、收支要针对具体科目，不要放在假象科目； 3、要准确填写业务凭证； 4、要注意币种等信息，避免错误； 5、货物及服务要正确记录摘要； 6、记账要顺序，加上日期。