老师你好,固定资产折旧,账上固定资产原值是41万,有些固定资产折旧年限已到期,我就在折旧表里删除,现在账上固定资产原值41万,我的固定资产表上是33万,跟账上对不上这个怎么处理
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84785003 | 提问时间:2023 01/12 11:20
同学你好
你们做固定资产清理就可以了
一、 将要处置的固定资产转入清理分录为
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
二、 发生清理费用时
借:固定资产清理
贷:银行存款、应缴税费等
三、 处置的收入
借:银行存款等相关科目
贷:固定资产清理
四、 清理净损益
1、 如果是净收益
借:固定资产清理
贷:营业外收入
2、 如果是净损失
借:营业外支出
贷:固定资产清理
2023 01/12 11:28
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