老师,进项税额比申报的金额少,查出来了账上少做了进项金额,这个去年的进项要怎么调整成正确的?
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84784990 | 提问时间:2023 01/11 22:30
首先,在进行进项税额调整时,要以上一年度的实际发生金额为依据,查出实际发生的发票金额后,与申报的金额进行比对,然后将准确的数据填入当年度的报表中,此时,实际发生的金额需要大于申报金额,而且需要根据去年审计报表,准确记录下实际发生的金额。其次,可以在财务账簿中补齐上一年度缺失的进项税信息。再次,需要对本公司上一年度销售业务进行审查,对于发出抵扣发票在去年被抵扣的情况,根据有关规定,应该将该发票补缴到税务机关,并记录发票的抵扣金额。此外,还应该按照财务制度的规定,及时录入去年的进项税额等信息,以免在税务审计时受到影响。
拓展知识:
进项税额的调整,除了要根据发票信息准确计算进项税额外,还要特别注意免税项目、征收率和单价等与进项税额计算有关的问题,以免造成调整准确金额出现偏差,或存在不合理的税收减免。
2023 01/11 22:45
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