当您收到机械租赁的进项票但当月未付款时，应根据实际情况将应付账款报账到应付账款准备金中去。 1、先根据发票的金额登记凭证：在销售费用科目录入应收账款，确保发生时余额准确； 2、将应收账款报账到“应付账款准备金”科目，并在销售费用科目录入“应付账款准备金”，确保发生时余额准确； 3、将账款准备金准确新颖的录入结账表：销售费用科目的“应付账款准备金”项目发生数量减少，银行存款科目的“应付账款准备金”项目发生数量增加，确保发生时科目余额准确无误。 拓展知识：应付账款准备金是指在实际付款前，企业临时性地将账款开出的发票所涉及的应付金额先予以记账，作为企业今后应付支出金额准备之用，以免出现企业未付款，而另一方却已经确认销账的情况。