收到退回的工会经费，账务处理的步骤主要有三个： 一、 发票核对：首先要对收到的发票进行核对，确认发票的票面金额，科目编码，发出人等信息是否与其原来发出时一致，以避免发票被修改或损坏，影响正确性。 二、 资金内部转划：将收到的退回账款资金，完成内部转划，调节科目余额，最后转入银行存款账户，或财务部审核后，决定办理内部报销等业务。 三、 分析原因：收到退回账款后，需要重新分析原因，确定是否能够再次申报，如发票信息已发生变更，则可进行补办等流程，予以重新审核处理。拓展知识：财务部在对收到的退回账款进行核对时，需注意检查是否有账款交易费用，如手续费等，防止记账时缺失。