老师,有一公司保证金退还4000元,之前未挂账,如何处理?
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84784981 | 提问时间:2023 01/11 20:05
处理保证金退还的流程是:
1、检查保证金退还的纸质凭据,确认无误后,进行登帐;
2、在总账账簿中按“应收其他款”科目登帐;
3、准备核销凭证,依据“现金或银行收到的货款”科目抵消应收款;
4、发票附带在财务凭证上,并作档案保管;
5、检查保证金退还事项和退还金额是否符合约定情况;
6、将退还保证金按现行核算处理,在利润分配表中扣除支出,影响企业净利润;
7、把保证金加入银行存款,或根据不同情况存入其它科目中。
拓展知识:保证金是企业经营活动中重要的一种收支,按照企业的财务账务处理,应当做到会计核算与实际收支一致、工作流程规范以及财务报表及时准确。
2023 01/11 20:17
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