我们是一般纳税人商贸有限公司,销售货物需要开票,但是进项成本票要推迟两三个月才能拿上.该怎么做账报税?
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84785035 | 提问时间:2023 01/11 19:12
在这种情况下,在做账报税前,您需要对账务进行比较详尽的核实,以确保在货物销售后开具发票上的准确性。您可以将已收到和已开出的发票相进行比对或者采取分期扣款的方式,以保证销售进项成本票的正确性。
在此过程中,可以采取以下做账报税的措施:
1. 在开出销售发票后,应立即更新对应的增值税结算表。
2. 根据纳税人缴纳增值税的实际情况,结算表中应标明余额和已缴纳增值税的金额。
3. 在进项成本票到账前,可以根据货物销售额的大小,采取当期结算或预估缴纳的方式,以使财务账户上的缴税状态符合条件。
4. 销售进项票到账时,根据发票的类型、金额及收到的时间等因素,及时更新增值税核定表,以便纳税人确认在税收申报中的准确性。
此外,在账报税过程中,应牢记报税期限和税收征收规定,以保证准确、及时履行纳税义务。
拓展知识:
增值税的结算表是指纳税人依据经营情况,依照有关规定填制的合计金额和金额回补表,纳税人根据这一表格中的信息计算应纳税额,并在表中明确申报纳税人实际应缴税款和付款时间。
2023 01/11 19:22
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