子公司每月将账上余额归集到总公司账户,财务凭证怎么做
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84784981 | 提问时间:2023 01/11 18:46
子公司每月将账上余额归集到总公司账户时,财务凭证办理流程如下:
1. 子公司将账户余额记录在收支汇总表中,并向总公司提出资金归集要求。
2. 总公司收到子公司的要求后,会签发资金归集凭证,并向子公司发出转账指令。
3. 子公司收到转账指令后,应按照要求进行资金归集,并记录在收支汇总表中。
4. 总公司收到子公司转账后,应在账户内登记子公司资金归集的情况,并向子公司出具资金归集凭证。
以上是子公司每月账上余额归集到总公司账户时财务凭证办理的流程,资金归集凭证是对资金归集实施过程的记录,可以证明资金归集的真实性和合法性,有利于企业内部财务管理及监督。
拓展知识:财务凭证是企业进行财务记账、收支报销等活动时的重要凭证,是财务管理活动的有效证据,是企业财务账户的基础,它不仅可以证明企业在某一事项上的收支,而且可以证明企业支出的真实性、会计科目的正确性等。
2023 01/11 19:00
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