处理红冲发票后重新开出正数发票金额相同的情况，账务需要按照以下步骤进行处理： 1、在红冲发票上注明“重开”字样，以证明红冲发票进行了处理。 2、核对发票金额和当时开具发票金额是否一致，如果一致，则可以重新开具新的发票。 3、勾消原发票，将原发票标明“红冲入”，并存档证明。 4、在新发票上注明“红冲”字样，核对新发票与原发票是否一致，如果一致，则可以重新开具新的发票。 5、根据合同结算情况开具相应的发票，并按规定的新发票号码单据进行发票登记备案。 拓展知识： 当发票存在开具日期、发票代码号码、金额等异常时，应及时纠正，并需要发票购方和供应商签字确认，以证明这笔发票是由当时购方和供应商正常开具的。