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#实务#
老师8月的销项税交了14万,但是8月之前没有进项,8月后面有进项,那后面的 进项可以去抵扣8月的销项吗?
84784959 | 提问时间:2023 01/11 13:57
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
可以的,8月以前没有进项货物本身及其生产或购买过程中产生的增值税,可作为8月销项税的抵扣。根据《企业所得税实施细则》第三十一条规定,企业在当期发生的税费项目,可以抵扣上一期发生的税费项目中与之对应的项目。也就是说8月后发生的进项可以去抵扣前面8月的销项。 此外,工商税务总局还发布了《关于增值税进项税额的管理暂行办法》,明确规定了企业增值税的税负抵扣和兑现流程。比如,根据税收管理机构的要求,企业必须在每个月完成当月及前月应纳税款的报税申报、完成税务归集、审核和上传增值税进项税额抵扣情况等税收事宜,以确保进项税额的真实性和准确性。 总之,8月发生的销项税可以用8月以后发生的进项货物所产生的增值税来抵扣,但需要企业按照有关规定完成税务申报及税负抵扣兑现等税收事宜。
2023 01/11 14:07
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