老师 小规模开了普票 报增值税需要填哪些附表
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 | 提问时间:2023 01/11 13:47
小规模纳税人开具普通发票时,除了要填写普通发票固定的内容外,还要填写增值税发票的附表,以及归类到增值税申报表的内容。具体而言,需要填写的附表和内容有:
一、第二联:
1、销项发票注明的扣税凭证附表,用于填写本期销项发票中需要属于购货单位名称及身份证明号码;
2、免税销售明细表,用于填写免税销售明细;
3、不征收销售明细表,用于填写不征收销售明细;
4、免税进项转出明细表,用于填写免税进项转出明细。
二、第三联:
1、进项发票注明的发票附表,用于填写本期进项发票中销售方的身份证明号码;
2、可抵扣进项税额明细表,用于填写本期可抵扣进项税额明细;
3、存货购进明细表,用于填写本期存货购进明细。
拓展知识:除了上述内容外,还需要填写以下内容:
1、核定进项税额明细表,用于填写本期核定进项税额明细;
2、核定进项税额调整明细表,用于填写本期核定进项税额调整明细;
3、其他税额明细表,用于填写本期其他税额明细;
4、其他税额调整明细表,用于填写本期其他税额调整明细。
总之,小规模纳税人开具普通发票时,除了普通发票固定内容外,还需要填写增值税发票的附表、归类到增值税申报表的内容、核定进项税额明细表、核定进项税额调整明细表、其他税额明细表、其他税额调整明细表。
2023 01/11 13:53
相关问答
查看更多最新问答
查看更多财务工作描述中包括哪些方面的内容? 1个月前