您好老师,我想问下,我上月计提增值税和附加税比实缴多了0.01,这0.01是计入其他收益还是营业外收入,还是我需要调整一下上月凭证
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84785018 | 提问时间:2023 01/11 11:43
您好,根据财政部门相关规定,若您上月计提增值税和附加税比实缴多了0.01,则需要调整,将这部分金额计入其他收益。
您需要将此次金额匹配相应的上月记账凭证,按照发生日期排序,将本期产生的增值税和附加税税金以及实缴金额一一正确填写,并确保计提和实缴金额一致。
此外,若您有交税义务,且需要开具发票,您应当通过正常手续开具发票,以及注明本期增值税、附加税的税金金额。
拓展知识:
增值税是企业不定时向国税局申报纳税的一种税收,根据《企业所得税法》第十七条规定,企业在确定其所得税负的基础上,还要按照国家有关规定,计提缴纳增值税和附加税。增值税和附加税实际上也是企业在向国税局缴纳税款时,需要考虑的税种之一。
2023 01/11 11:51
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