老师,我们是自主研发的app,有商家入驻的。我们刚开始送了很多优惠卷给商家,跟商家结算是按照不扣除优惠卷的金额*0.98。现在属于亏损状态,怎么算收入开发票呢?
问题已解决
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#实务#
84785018 | 提问时间:2023 01/11 11:33
根据《增值税收入确认及税务处理规定(试行)》第22条规定,当本次发生的销售收入中存在产品优惠时,需要将实际发生的销售金额减去优惠后的销售金额共同计算,得出可开具的增值税专用发票的金额。所以现在可以将实际发生的销售金额减去优惠卷后的金额,再乘以0.98来算出可开具增值税专用发票的金额,这样就可以正确确定收入,计算出正确的开发票金额了。
拓展知识:
开票前,需要充分了解发票开具规定,只有遵守国家规定,遵循税法,才能正确开具发票,完善核销,有效控制税收风险,保证税务合规。
2023 01/11 11:38
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