报税账出纳的日记账是必须要做的，注明凭证的编号，以及每笔交易的发生金额和说明，记录收支的原因和分类。 在做7月的凭证的时候，若没有及时做记账，应首先做回7月的日记账，然后进行8月的记账。 拓展知识： 出纳的工作主要围绕着管理资金的流动来进行，在现金管理上应该尽可能地把现金保障到最低，同时也要确保现金的安全；在会计凭证记账上应及时记录，内容要准确，要全面分类记录；在银行存取款上要仔细核查银行交易，确保资金正确归集，正确登记，妥善处理出入款事宜。