应缴清缴报表，本月的分录方式为：借：应交所得税、应交滞纳金；贷：税金类费用，应收税金等。本月的利润与缴纳的所得税和滞纳金有一定的联系，因为利润减去应交所得税和滞纳金，就是本月的净利润。同时，本月的净利润也会影响可供分配的利润，进而影响企业法人分红和本月的现金流量。 拓展知识： 在记录上季度所得税时，若存在未纳税，应当先把未纳税项本季度缴纳金额录入，再把上季度未纳税的缴税金额录入，这样录入的账目，就会比较准确，也有助于准确的汇算清缴。