那如果抵扣到了最后一个月,进项开的票还是大于销项的票,怎么办?
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84785036 | 提问时间:2023 01/10 21:56
如果抵扣到了最后一个月,进项开的票大于销项的票,则可以查看开票的情况是否存在过期、错误、抵扣无效等情况,以增值税发票为例:
1.检查发票是否过期,超过6个月没有抵扣就过期了,需要换新票进行抵扣。
2.检查发票信息是不是有错误,如发票上所开的金额与实际数量/成本是否一致,若存在差额,可以和供应商核实。
3.检查发票抵扣情况,如果发票已经被抵扣过,则无法再抵扣。
以上是解决进项开的票大于销项的票的一般思路,但是还有其他的解决方案,如将多余的进项开票申报到正常纳税人抵扣,将开票错误的部分申报到负数发票或免税凭证进行抵扣。建议在扣税过程中,要加强票据的管理,及时发现问题并及时处理,以免影响企业正常经营。
2023 01/10 22:02
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