税控盘服务费怎么做账,一般纳税人已经申报抵扣了
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84784994 | 提问时间:2023 01/10 21:43
税控盘服务费账务处理需要考虑以下几点:
1. 根据《企业所得税法》第九十五条之规定,企业在当期税控盘服务费费用发生后,依照实际缴纳的情况,分别做出应交税费和已交税费的核算。
2. 如果税控盘服务费费用是企业支付的,则应做出应交税费的发票,按照实际缴纳的情况,做出应交税费和已交税费的核算。
3. 如果税控盘服务费费用是纳税人已经申报抵扣的,则需要记账时注明抵扣金额,并通过税控盘服务费费用发票减少应纳税额,以抵扣纳税人缴纳的税款,减少企业缴纳的税款。
拓展知识:税控盘服务费的申报抵扣要满足“纳税人抵扣的税费费用必须为纳税人发生的正常经营性支出”的要求,并且确保抵扣费用凭证真实可靠,如有异议,税务机关可以进行收回抵扣。
2023 01/10 21:51
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