当老师冲红往年发票时，应先核对往年发票期数、金额、单位等与本年是否一致，如一致请填写冲红表格，在核对无误的情况下拆下往年发票，改写发票表格等信息，并加盖公章；如果不一致，应及时向税务稽查机关申请消除纳税差错，再开具新的发票。另外，冲红需按照税收登记储值卡的消费额类型及计税相关内容进行处理，并在做销售合同时明确规定”冲红”字样，最后进行冲红处理。 拓展知识：冲红发票是指发票发生差错后，由发票空白处書写“冲红”字样，并加盖公章或在发票上列明“冲红”字样后，经当地税务机关审核通过，发票据此作废。冲红发票与正式发票一样，都具有合法有效性，能够报关、结算及计税用，只是发票金额买卖双方不变，同时也可以提供纳税代征等税费缴纳证明。