我们是景区公司,与其他公司合作,营业收入在我公司账户,每月结算,分录该如何做,对方开了旅游服务发票或者活动费发票怎么入账
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84784973 | 提问时间:2023 01/10 17:38
对景区公司而言,入账应该根据对方开具的发票类型有不同的操作:
1、如果对方开具旅游服务发票,公司应根据发票内容,将营业收入纳入客户应收账款,以入账;
2、如果对方开的是活动费发票,公司应根据发票内容,将活动费纳入其他应收款,以入账;
通常,每月结算时,景区公司应首先核对凭证的准确性,确认营业收入的金额、日期及发票类型,确认该笔收入是否属实,并将收入分录入相应的应收账款科目或其他应收款科目。
拓展知识:在发票分录操作中,企业应当重视发票的认证问题,发票是企业与客户之间的记账凭证,同时也是企业收入的法律证明。在发票审核过程中,企业可以通过结合财务、配送、客服等多方人员,进行客观事实的核实,确认发票的真实性。
2023 01/10 17:50
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