账务处理: 1、财会部门需要在公司银行基本户上汇入保证金，并生成汇款凭证，记录本次增加保证金的金额和日期； 2、将这笔汇入保证金户的金额，计入公司应记当期应付款总额，计算本期保证金账户贷方合计； 3、如果公司银行保证金账户有利息收入，应将利息收入计入公司应记当期应收款总额，记为利息收入，计算本期保证金账户借方合计； 4、最后计算本期保证金账户借贷合计，如果相等，则证明公司保证金账户账务正确无误，账目结束。 拓展知识：银行基本户是企业开立的一种账户，这个账户上资金企业可用于自身的日常经营活动。银行基本户的资金流动和变动都会反映在企业账务中，因此企业必须做好银行基本户的账务处理，以确保账务的准确性和及时性。