现金日记账模板，是按照现金收支的时间进行记录，出纳在日常收支的管理工作中，根据业务需要，把所有现金收支的情况记录在这类日记账中。现金日记账模板由两部分组成，一部分是借方记录，另一部分是贷方记录。其中借方记录一般有款项来源、日期、现金金额、借方说明四项内容，贷方记录有支出目的、日期、现金金额、贷方说明四项内容。 银行日记账模板，是按照银行收支的情况进行记录，包括银行存款、银行支票以及银行转账等，出纳在做日常的收支工作的时候，把所有银行收支的情况都记录在这类日记账中，用来控制银行存款的流出和流入。银行日记账模板也由两部分组成，一部分是借方记录，另一部分是贷方记录。其中借方记录一般有款项来源、日期、金额、借方说明四项内容，贷方记录有支出目的、日期、金额、贷方说明四项内容。 要想正确记录现金日记账和银行日记账，必须严格按照模板进行记录，把每笔收支的相关信息都记录准确，帮助政府正确把握社会经济发展状况，促进经济增长。另外，在实际操作中，应该熟练掌握收支的术语，以确保做到准确、清晰的日记账记录，以便于结果的查询和校对。