厂部办公室张伟因公出差，预借差旅费800元，付现金。这是企业常见的报销业务，一般情况下，出差人员上报出差申请表、预算表，由企业出纳部门科学安排出费用，安排财务部审核出费用所需要的资料，经会计审核后支付差旅费用。本次因为张伟有紧急出差，而财务部审核出差申请所需要的资料还未完成，因此出纳部门允许张伟先行预借800元差旅费，由张伟先行付现金以便出差。 拓展知识：企业对出差费用的报销除了预借差旅费外，还有出差报销招待费、交通费、住宿费、公务接待费等。出差报销的步骤包括：出差申请、事前预算、出差报销申请、审批、发放费用、内部控制等。在出差报销申请时，申请人需提供出费凭证，凭证包括发票、收据等，对于经常使用的打卡、办公用品等，出差人员需提前签字确定，以便审核出差报销申请。