学员:我公司代替对方公司收取的订单提现款，怎么做分录 没有银行流水 麻烦详细说下分录吗 老师:如果没有银行流水，可以使用“应收账款”和“其他应收款”两个科目进行分录。借：应收账款（或其他应收款）贷：现金（或银行存款）。 我想问的是 我公司公司收取的这笔钱应该还给对方公司的 借方计入什么科目，贷方其他应付款 没有产生银行流水，不知道咋做 回复一下这个问题 老师:如果没有产生银行流水，可以使用“其他应付款”和“现金”两个科目进行分录。借：其他应付款贷：现金。 如果按你说的做 那库存现金就是负的了