小规模纳税人,开了全电发票专票,形成的销项税额,12月份需要结转增值税吗?这个开了专票的销项税额怎么处理?
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84784993 | 提问时间:2023 01/07 17:16
你好,小规模纳税人,开具的专用发票,增值税分录是
借:应收账款等科目 , 贷:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税
借:应交税费—应交增值税 , 贷:银行存款
不需要做增值税的结转,发生计入贷方,缴纳计入借方就是了
2023 01/07 17:16
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