小规模纳税人，开了全电发票专票，形成的销项税额，12月份需要结转增值税吗？这个开了专票的销项税额怎么处理？
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84784993 | 提问时间：2023 01/07 17:16
你好，小规模纳税人，开具的专用发票，增值税分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
不需要做增值税的结转，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了
2023 01/07 17:16
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