如何根据资产负债和利润表做出现金流量表
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84785035 | 提问时间:2023 01/07 13:50
根据资产负债表和利润表可以分析出相关的现金流量表,通常情况下,企业的现金流量表包含以下内容:
1. 经营活动产生的现金流量:可以从资产负债表上确定,是指经营活动产生的现金流入、流出情况。其中包括偿还债务的现金流入及投资者投入现金等。
2. 投资活动产生的现金流量:可以从利润表上分析,是指投资活动产生的现金流入、流出情况。其中包括购买固定资产、投资收回及衍生金融资产的现金流入,购买股票及投资支出等。
3. 融资活动产生的现金流量:可以从资产负债表上查看,是指融资活动产生的现金流入、流出情况。其中包括借款的现金流入及还款的现金流出等。
此外,还可以从资产负债表和利润表中确定现金及现金等价物、净利润及汇率波动等因素对企业现金流量的影响,以及按照相关法规确定现金流量期末余额。
拓展知识:现金流量表的编制有两种方法:一是直接法,即直接根据各项现金活动的实际发生情况,对现金流量进行计量,确定现金流量的期末余额;二是间接法,即根据财务会计报表的变动情况,反向推算某一期间的现金流量。
2023 01/07 13:55
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