会计报销流程及制度的具体操作要求： 一、填写报销单： 首先，会计应该准备报销单，填写完整，内容包括报销项目、报销金额、报销人、报销单位等。 二、准备费用证明： 其次，会计应当准备好费用证明，即报销该项目的有效票据，例如餐饮报销需要准备发票，差旅报销需要准备行程单等。 三、提交经办人审核： 接着，财务会计将完善的报销单和费用证明交予经办人，经办人对报销单内容进行审核，以确认报销金额及报销用途等。 四、报财务审核： 最后，财务会计将经过经办人审核的报销单和费用证明提交财务审核。财务审核完成之后，报销单和费用证明资料将归档保存，报销金额正式转入报销人账户。 拓展： 报财务审核和转款前，经办人及财务审核的内容和严格度更要求会计在报销前应当进行核对，如发票金额、报财务用途、报财务人名称等，以免出现报销不符等情况。