现金日记账怎么填写
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84784959 | 提问时间:2023 01/05 20:30
现金日记账是指把每日的现金收入和支出都记录在小簿上,以便实时统计现金收支情况。填写现金日记账的步骤如下:
1.先在小簿上安排出表格表头,包括时间、摘要、收入、支出、余额等项目。
2.按照实际的现金收支情况,完善表格内容。时间一般是收支发生的当天或会计期间的期末;摘要就是记录发生收支事项的名称,如材料采购、职工薪酬等;收入指现金流入时的数额;支出指现金流出时的数额;余额指收支发生后剩余现金数额。
3.按照时间顺序依次填写每日收支表格,记录下每日现金收支情况,并计算余额。
4.每月末,将收支小簿中的现金收支情况汇编到现金总表上,并计算月初期末现金余额。
拓展知识:很多企业在填写现金日记账的同时,会采取现金控制的手段。比如,在某些金额较大的支出情况下,采取三方签字的方式,让财务部门、负责经理和审计部门三方共同监督,以控制现金支出无节制,防止发生资金流失等情况。
2023 01/05 20:37
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