现金日记账是指把每日的现金收入和支出都记录在小簿上，以便实时统计现金收支情况。填写现金日记账的步骤如下： 1.先在小簿上安排出表格表头，包括时间、摘要、收入、支出、余额等项目。 2.按照实际的现金收支情况，完善表格内容。时间一般是收支发生的当天或会计期间的期末；摘要就是记录发生收支事项的名称，如材料采购、职工薪酬等；收入指现金流入时的数额；支出指现金流出时的数额；余额指收支发生后剩余现金数额。 3.按照时间顺序依次填写每日收支表格，记录下每日现金收支情况，并计算余额。 4.每月末，将收支小簿中的现金收支情况汇编到现金总表上，并计算月初期末现金余额。 拓展知识：很多企业在填写现金日记账的同时，会采取现金控制的手段。比如，在某些金额较大的支出情况下，采取三方签字的方式，让财务部门、负责经理和审计部门三方共同监督，以控制现金支出无节制，防止发生资金流失等情况。